ALCANCE
Mostrar las entradas y salidas de efectivo que ha tenido una empresa durante un periodo de tiempo determinado, nos permite saber cómo una empresa ha obtenido y gastado su efectivo, y cuál es su efectivo disponible al final del periodo.
Déficit o un excedente de efectivo
tomar decisiones y acciones
Cobrar
Al contado
Otorgar creditos
Comprar
De contado
Solicitando un credito
Pagar deudas
A su fecha de vto.
Solicitar refiinanciamiento
Nuevo financiamiento
Excedente de dinero suficiente
Adquisición de nueva maquinaria
Aumentar el disponible
Para inversiones
Flujo de caja proyectado o de presupuesto de efectivo
Anticiparnos a un futuro falta de efectivo
Prever un excedente de efectivo
Establecer una base sólida para sustentar el requerimiento de créditos
INGRESOS DE EFECTIVO
Cobros de factura
Rendimiento de inversiones
Prestamos obtenidos
Saldo
cuando los ingresos son mayores que los egresos
cuando los egresos son mayores que los ingresos
EGRESOS DE EFECTIVO
Pagos de facturas
Pago de impuesto
Pago de sueldos
Pago de prestamos
Pago de intereses
El pago de servicios
Electricidad
Agua
ASPECTO IMPORTANTES
TIPOS DE FLUJO DE CAJA
Flujo de caja de Operaciones
Dinero ingresado o gastado por actividades
directamente relacionadas con la de la empresa.
Flujos de caja de inversión
Dinero ingresado o gastado resultado de haber
dedicado un dinero a un producto que nos beneficiará en el futuro
Flujos de caja financiero
Dinero ingresado o gastado como resultado de operaciones directamente relacionadas con el dinero
compra de una parte de una
empresa
pago de préstamos
intereses.
FLUJO DE CAJA NETO
SOLVENCIA
capacidad para devolver actualmente o en el futuro las deudas que ha contraído
o que planea contraer.
son los pagos que se han recibido ya
cuentas por cobrar y otros elementos por los que no se ha recibido realmente el pagos
FLUJO DE CAJA NEGATIVO
ndica que los activos corrientes de la empresa estándisminuyendo.
FLUJO DE CAJA POSITIVO
Indica que los activos corrientes de la empresa están aumentando