Etapas de la
auditoria
administrativa

LINEAMIENTOS QUE
REGULAN LA APLICACIÓN DE
LA AUDITORIA

objetivos

Establecer
acciones

para

instrumetar
la auditoria

FACTORES A
REVISAR

VERTIENTES

PROCESO
ADMINISTRATIVO

- PLANEAR
-ORGANIZAR
- DIRIGIR
-CONTROLAR

PERMITEN
REALIZAR
UN ANÁLISIS
LOGÍCO

PERMITEN
REALIZAR
UN ANÁLISIS
LÓGICO

ENMARCAN
SU FIN Y
FUNCIÓN

ELEMENTOS
ESPECÍFICOS

FUENTES DE
INFORMACIÓN

A LAS QUE
PUEDEN
RECURRIR

*INTERNAS
*EXTERNAS

INVESTIGACIÓN
PRELIMINAR

DETERMINAR LA
SITUACIÓN
ADMINISTRACIÓN

RE-FORMULACIÓN
DE:

*OBJETIVOS
ESTRATEGÍAS
*ACCIONES
*TIEMPOS

PERFILAR
PROBLEMAS

PREPARACIÓN
DEL
PROYECTO

PROPUESTA
TÉCNICAS Y
PROGRAMA
DE TRABAJO

*NATURALEZA
*ALCANCE
*OBJETIVOS
*ESTRATEGIA
*JUSTIFICACIÓN
*ACCIONES
*RECURSO
*COSTOS
*RESULTADOS
*INFORMACIÓN

*IDENTIFICACIÓN
*RESPONSABLE
*ÁREA
*CLAVE
*ACTIVIDADES
*FASES
*CALENDARIO
*FORMATO
*REPORTES
*PERIODICIDAD

DIAGNOSTICO
PRELIMINAR

*PERCEPCIÓN
DEL AUDITOR
*SE DEBE CREAR UN MARCO DE REFERENCIA

Técnicas de
recolección

-Investigación
documental
-Observación
directa
-Entrevista
-Cuestionarios
- Cédulas

MEDICIÓN
(Indicadores
de operación)

ProcesIndicadores
cualitativos

Indicadores
cuantitativos

PAPELES
DE TRABAJO

Evidencia

Evidencia
física

Evidencia
testimonial

SUPERVISIÓN
DEL
TRABAJO

Es una actividad
técnica y especializada
que tiene como fin
fundamental utilizar
racionalmente los factores
que le hacen posible la
realización de los procesos
de trabajo.

Recopila
información y
técnicas

Investigación
documental

-Normativa
Administrativa
-Mercado
-Ubicación
geográfica
-Estudios
financieros
-Situación
económica
-Comportamiento del
consumidor

Observación
directa

-Revisión
física
-Conocer las
condiciones
laborales
-Clima
organizacional
imperante

Acceso a
redes
sociales

Para detectar información operativa o
normativa y facilitar el intercambio
electrónico de datos, manteniendo
una relación interactiva.

Entrevistas

-Saber que
se quiere y
tener claro el
-propósito
-Clasificar la
información
obtenida
-Establecer
anticipadamente la
distribución del trabajo
registrar la información
por escrita en una bitácora.

Cuestionarios

Serie de preguntas escritas,
predefinidas y secuenciales
o separadas por capítulos
con el propósito de mostrar
la interrelación y conexión
entre las diferentes áreas y
rubros que brinden un perfil
completo de la organización

Cedulas

Están integrados por
formularios que incluyen
casillas, bloques o columnas
que facilitan la agrupación y
división de su contenido para
su revisión y análisis.

ES NECESARIO PREPARAR UN
INFORME PARA CONSIGNAR
RESULTADOS DE AUDITORÍA.

Aspectos
oprativos

Revisar
informe en
términos
prácticos.

Orientar las
acciones que
se llevaron a
cabo, con
base a las
premisas
acordadas.

Abordar
aspecto
siguiendo un
orden.

lineamientos
generales
para su
operación.

Presentar
informe en
forma puntual
para
verdadero
efecto en el
desempeño
de la
organización.

Especial
atención a la
formulación
de criterios.

Con una
visión
estratégica.

Tipos de
informe

La variedad
de informes
depende del
destino y
propósito que
se les quiere
dar.

Además de
efecto que se
pretende con
presentación.

Informes más
representativos:

- Informe
general.
- Informe
ejecutivo
. - Informe de
aspectos
relevantes.

propuesta de
implementacion

Constituye
uno de los
aspectos
clave para
afectar en
forma afectiva
a la
organización.

Representa el
momento de
transformas
propuestas en
acciones
específicas

Para
cumplimiento
de la
auditoria.

Se realiza en
3 fases.

presentacion
de informe

El
responsable
de la auditoria
debe
convocar a
grupo auditor.

Para efectuar
revisión del
contenido.

Con el objeto
de fortalecer
o
reconsiderar
los criterios.

Para
desarrollar
trabajo en
conjunto.

Puede
presentarse
con el apoyo
de soporte
informático,
láminas o
material
audiovisual.

lo que hace
posible:

verifica que
las acciones
estén en
practica en
términos y
fechas
establecidas

Facilitar al
titular de la
organización
la toma de
decisiones.

Constatar las
acciones que se
llevaron a cabo
para
implementar las
recomendaciones.

OBJETIVO
GENERAL

Establecer
lineamientos
generales,
acciones
específicas y
criterios para
la ejecución
de auditorias

el
seguimiento
para
garantizar
que las
observaciones
formuladas
por el auditor
se atiendan e
implementen
de manera
puntual.

LINEAMIENTOS
GENERALES

A fi n de que
el
seguimiento
cumpla con
los requisitos
consignados
en el informe
con una
cobertura
técnica de
primer nivel,

es preciso
que se
apegue a
elementos
lógicos y
consecuentes
con la
auditoria y
con la
realidad de la
organización

ACCIONES
ESPECÍFICAS

Las
recomendaciones
se han
implementado
conforme a
programa.

Para examinar el grado de avance en
la adopción de las recomendaciones
y establecer las bases para
implementar una auditoria de
seguimiento, el auditor debe verificar
cómo se comportan,

Tal
implementación
se ha realizado
fuera de
programa.