Es un estado financiero básico que muestra efectivo generado y utilizado en actividades de:
OPERACION
Es un indicador clave de la medida en la cual estas actividades han generado fondos líquidos suficientes para rembolsar los prestamos, mantener la capacidad de operación de la entidad, pagar dividendos y realizar nuevas inversiones.
INVERSION
Se refiere a los pagos cuyo origen es la adquisición de activos no corrientes, otros activos no incluidos en el efectivo y otros activos líquidos equivalentes.
FINANCIACION
Son las relaciones con la obtención, asi como la retribución y resarcimientos de fondos provenientes de:
Propiedades de la entidad
Acreedores otorgantes de financiamiento
FLUJOS OPERATIVOS
Flujos de efectivo directamente relacionados con al producción y venta de los productos y servicios de la empresa.
FLUJOS DE INVERSION
Flujos de efectivo relacionados con la compra y venta tanto de activos fijos como de intereses empresariales.
FLUJOS DE FINANCIAMIENTO
Flujos de efectivo que se generan en las transacciones de financiamiento con deuda y capital.