AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

En comprobar las operaciones financieras, administrativas y económicas con el objetivo
de establecer que se han realizado conforme a las normas legales, y de procedimientos que le son aplicables.

ETAPAS DE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

PLANIFICACION

COMPRENDER LA ENTIDAD
O DEPENDENCIA Y LA
MATERIA DE CONTROL

ELABORAR Y APROBAR EL
PLAN DE AUDITORIA

ACREDITACION DE LA
COMISION DE AUDITORIA
O COMUNICACIÓN DE
INICIO DE AUDITORIA

EJECUCIÓN

DESARROLLAR LOS
PROCEDIMIENTOS DE
AUDITORIA

DETERMINAR LAS
DESVIACIONES DE
CUMPLIMIENTO Y EVALUAR
LOS COMENTARIOS O
ACLARACIONES

A) ELABORAR LA
MATRIZ DE
DESVIACIÓN DE
CUMPLIMIENTO

B) ELABORAR LAS
DESVIACIONES DE
CUMPLIMIENTO

C)NOTIFICAR LAS
DESVIACIONES DE
CUMPLIMIENTO

D)EVALUAR LOS
COMENTARIOS O
ACLARACIONES

REGISTRAR EL CIERRE DE
LA EJECUCIÓN DEL
TRABAJO DE CAMPO

ELABORACION DEL INFORME

REVISION Y APROBACIÓN DEL INFORME

COMUNICACIÓN POR PARTICIPACION
DESVIRTUADA EN HECHOS NOTIFICADOS

REMISIÓN DE INFORMACION RESULTANTE A OTROS ORGANISMOS

CIERRE DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

Determinar si los actos o resultados de las entidades constituyen la materia de control