COMPONENTES DE CONTROL INTERNO

CONTROL DEL MEDIO AMBIENTE

INTEGRIDAD Y VALORES ETICOS

Orientando su integridad y compromiso profesional

COMPETENCIAS DE FUNCIONARIOS

Las competemncias deben ir acorde a sus responsabilidades asumidas

PENSAMIENTO CONCEPTUAL

La direccion será el responsable de hacer que papel desarrolla cada funcionario en la organización

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA - ORGANIGRAMA

Esta estructura
se debe formalizar en un Organigrama

ASIGNACIÓN DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD

Desarrollar la iniciativa y solucionar los problemas, actuando siempre dentro de sus responsabilidades

POLÍTICAS Y PRÁCTICAS DE PERSONAL

Busca lograr una administración de personal justa y equitativa

EVALUACIÓN DEL RIESGO

ESTIMACIÓN DEL RIESGO

PROBABILIDAD DE OCURRENCIA DEL RIESGO

CONSIDERACIÓN DE COMO EL RIESGO DEBE SER MANEJADO

MONITOREO

DESCRIPCIÓN DE LA DEFICIENCIA ENCONTRA

CAUSA DEL PROBLEMA

CONSECUENCIA DE LAS DEBILIDADES ENCONTRADAS

CORRECTIVOS ADECUADOS SEGÚN LAS CIRCUNSTANCIAS

ACTIVIDADES DE CONTROL

PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN

CONTROLES FÍSICOS

FUNCIONES DIRECTAS O ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS

INDICADORES DE DESEMPEÑO

PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

IDENTIFICACIÓN, OBTENCIÓN Y COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN PERTINENTE EN UNA FORMA Y EN UN TIEMPO QUE LE FACILITEN A LOS EMPLEADOS CUMPLIR CON SUS RESPONSABILIDADES.

LA DIRECCIÓN DEBE COMUNICAR DE MANERA CLARA LA RESPONSABILIDADES DE SUS FUNCIONARIOS

Es el fundamento de la pirámide de control interno, aportando disciplina a la estructura, es por tal razón que este componente será quien facilitara solidificar los cimientos de un eficaz y eficiente sistema de control interno.

Identificación y análisis de los riesgos principales para la logro de los objetivos, estableciendo una base para establecer cómo
se deben administrar los riesgos

Estos surgen de la manera en que la Dirección administre la Unidad y estarán integrados en el proceso de dirección

Son políticas y procedimientos que ayudan asegurar que las ordenes de la dirección se lleven acabo

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