ESTRUCTURA DEL MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO
ROLES Y RESPONSABILIDADES EN EL MODELO ESTANDAR DEL CONTROL INTERNO
.Encargarse de asignar los recursos necesarios para tal implementación.
.Designar a la persona encargada de ser el representante de esta Alta Dirección. .Dar una serie de recomendaciones a seguir para llevar a cabo el proceso de implementación del Modelo Estándar de Control Interno MECI así como para su fortalecimiento.
.Se ocupará de realizar el diagnóstico del estado del Sistema de Control Interno.
.Llevará a cabo la aprobación del programa de auditoría.
.Tiene la responsabilidad de garantizar el cumplimiento de los controles.
PLANEACION, DISEÑO E IMPLEMNTACION DEL MODELO ESTANDAR CONTROL INTERNO
Adopción del MECI, así como la reglamentación de los procedimientos para garantizar su implementación
Compromiso de la alta dirección como requisito indispensable para la implementación del MECI
Las responsabilidades de las diferentes distancias
La sensibiliazacion, socializacion y capacitacion como proceso para interiorizar el MECI
Realizacion de autodiagnostico que le permita a la entidad examinar y determinar el estado actual de cada uno de los subsistemas, componentes y elementos que conforman el MECI
COMO SE PUEDE EVALUAR EL MODELO ESTANDAR CONTROL INTERNO
Identificar y evaluar el contexto que rodea al control
Evaluar los riesgos
Evaluar actividades paralelas de control
Verificar el apoyo tecnológico y de comunicaciones
Comprobar los procesos de seguimiento y supervisión
Es un modelo que proporciona una estructura de control que especifica los elementos necesarios para construir y fortalecer el sistema de Control Interno en el INTEP con el fin de garantizar el cumplimiento de los objetivos institucionales.
SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD
OBJETIVOS
Ser medibles.
Tener en cuenta requisitos aplicables.
Apropiados para la conformidad de los productos, servicios y para el crecimiento de la satisfacción del cliente.
Ser comunicado, supervisado, actualizado, según se haya acordado.
Ser objeto de seguimiento.
PRINCIPIOS
Enfoque al Cliente
Liderazgo
Participación del personal
Enfoque basado en procesos
Enfoque de sistema para la gestión
Relaciones mutuamente beneficiosas con el proveedor
Enfoque basado en hechos para la toma de decisión
Mejora continua
es un conjunto de directrices encaminadas hacia la mejora continua de los procesos de las organizaciones, de forma que se garantice la máxima calidad en el producto o servicio que ofrecen las empresas.
PROCESO
ANALISIS DE LOS PROCESOS
El análisis de procesos implica mirar todos los componentes de un proceso – entradas, salidas, mecanismos y controles – inspeccionar cada componente individualmente y como interactúan para producir resultados.
COMO SE ANALIZA LOS PROCESOS
Definición de los objetivos. El primer paso es definir los objetivos del análisis de procesos.
Recolección de datos.
Análisis de los datos.
Desarrollo de propuestas de mejora.
Implementación de las propuestas.
TIPOS DE PROCESOS
Proceso administrativo
Proceso de gestión
Proceso productivo
Proceso comercial