CONCILIACION BANCARIA

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CONCILIACION BANCARIA

Elaboración

1. Ajusta el saldo del estado de cuenta bancario al saldo correcto

Sumar / restar: errores que pueda llegar a tener el banco

Restar: cheques en tránsito

Sumar: los depositos que esten en transito

2. Ajusta el saldo en los registros de la empresa

Sumar o restar: errores del banco en la cuenta de la empresa Resultado

Restar: cheques sin fondos y sus cargos

Restar: cargos por servicios bancarios

Sumar: cuentas por cobrar cobradas por el banco

Sumar: intereses ganados

3. Compara los saldos ajustados

Después de ajustar el saldo según el estado de cuenta del banco (paso 1) (paso 2), las dos cantidades ajustadas deben ser iguales. Si no lo son, es necesario repetir el proceso hasta que los saldos sean iguales

Objetivos

lograr coincidir entre los diferentes registros

Mostrar los saldos con los que realmente cuenta la empresa en sus cuentas

Confronta y concilia los valores registrados en ambos documentos

Comparación entre

Libros de bancos o auxiliares

Extractos bancarios