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Administración del capital de trabajo

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Motivos para retener efectivo

Motivo especulativo

Motivos de precaución y seguridad

El efectivo es necesario para pagar las obligaciones derivadas de las operaciones diaria

Administración eficiente del efectivo

Evalúa, analiza los ciclos financieros de la compañía para establecer las políticas en términos de las cantidades generales de efectivo y valores negociables

Cambios en los saldos de efectivo

Con este pequeño análisis se pone en evidencia que las decisiones sobre las políticas en todas las áreas de un negocio pueden afectar la caja, porque afectan el ritmo de funcionamiento en todas las áreas de la empresa, y a su vez la cantidad de efectivo que la empresa podría desembolsar o a su vez incrementar sus ingresos; por ello se debe evaluar cada política en el ritmo de los flujos de entrada y salida de la caja.

Administración del capital de trabajo

La principal fuente de flujos de ingreso a la caja interna, es la que proviene de las ventas al contado y de la cobranza de las cuentas por cobrar. Por lo general, el flujo de entrada de efectivo es regular, aunque recibe gran parte del producto en efectivo de sus ventas al principio de cada mes o en alguna temporada en particular, según el ciclo de operación de la empresa

Los flujos intermitentes de efectivo de la caja y de otras instituciones con el negocio son a menudo por concepto de intereses, dividendos o retiro por parte de los propietarios, impuestos sobre la renta, pago de deudas y retiros de otros valores.

En los periodos en que las tasas de interés que pagan los mercados financieros son elevados, es conveniente que las empresas mantengan bajos niveles de efectivo ocioso y es preferible invertir los excedentes en las instituciones financieras para obtener productos financieros, lo cual puede aumentar de manera significativa las utilidades de la empresa

Políticas administrativas del capital de trabajo

Política conservadora

La política conservadora de capital de trabajo se centra en mantener una elevada liquidez, es muy costosa desde el punto de vista de un rendimiento inferior sobre el capital, porque se mantienen recursos líquidos improductivos. La rotación de los activos totales es lenta debido a la gran inversión en activos circulantes empleada para apoyar las ventas.

Política típica o promedio

La política típica o promedio de capital de trabajo se caracteriza por establecer niveles de los renglones de activos circulantes en cantidades promedio que permita cumplir con los clientes y los acreedores, sin ofrecer riesgos en su cumplimiento.

Política agresiva

La políticá agresiva de administración del capital de trabajo se centra para mantener niveles de activos circulantes en niveles mínimos, lo cual se refleja en una rotación de activos totales más elevada, como un margen de utilidad neto más alto (debido a los menores gastos por intereses).

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Budget

Importancia de la administración del capital de trabajo

Para quien es mas importante

Para las empresas pequeñas. Aunque éstas pueden minimizar su inversión en activos fijos arrendando planta y equipo, no pueden evitar la inversión en efectivo, cuentas por cobrar e inventarios.

Otra razón de su importancia

También es importante porque gran cantidad de tiempo de los administradores la ocupan en el manejo de los activos y pasivos circulantes de la empresa, algunos productos requieren un manejo especial, por ejemplo los perecederos.

Por que es importante

El capital de trabajo es importante para todas las empresas, ya sea por la cantidad de efectivo que manejan, o por la cantidad de inversión que se hace en cuentas por cobrar, o por la cantidad de productos que se manejan en los inventarios, lo cual depende del giro de la empresa.