Impuesto al Valor Agregado (IVA)

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Quienes hayan pagado el IVA podrán utilizarlo como crédito tributario en los casos contemplados en la Ley de Régimen Tributario Interno.

Adicionalmente, las personas y sociedades designadas como agentes de retención mediante la normativa tributaria vigente, realizarán una retención del IVA en los casos que amerite.

Todas las personas y sociedades que presten servicios y/o realicen transferencias o importaciones de bienes, deben pagar el Impuesto al Valor Agregado (IVA).

¡Quienes deben pagar?

Es un impuesto que grava al valor de las transferencias locales o importaciones de bienes muebles, en todas sus etapas de comercialización y al valor de los servicios prestados.

¿Qué es y para que sirve?

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

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Estructura del Formulario

Bloque de Impuesto a Pagar

Adicional hay casileros que no se mencionaron pero aqui les dejo un archivo donde podran ver saber de que son y si debes o no usarlo, ya que son en pocos casos.

file:///C:/Users/IVAN/Downloads/Guía%20para%20el%20llenado%20del%20Formulario%20Impuesto%20al%20Valor%20Agregado%20IVA.PDF

Abarca desde casillero 902 al 999

tasks

En caso de presentar nuestra declaracion a timepo solo se toma en cuenta el valor el casillero 902 pero si por X razones nuestra presentacion es subida tardia se nos calculara un interes y un valor de mora segun sea el caso de cada contribuyente.

Bloque de Retenciones

Abarca desde los casilleros 721 al 801

Aquí van las retenciones que yo haya efectuado en las compras realizadas, y al ser un valor que no pago en la compra es algo que se debe devolver y si tengo impuesto causado este aumentaría y si crédito tributario disminuiría al valor.

Bloque de Resumen Impositivo

Abarca desde los casilleros 601 hasta el 621

Por ultimo en el casillero 699 se llena automáticamente siempre y cuando haya tenido impuesto causado y al restar las retenciones este valor no haya podido cubrir todo el valor del impuesto.

Si en periodo tenemos retenciones emitidas por agentes de retenciones nos ayudan a disminuir nuestro impuesto causado o en caso de tener credito tributario este valor de retenciones aumentaria a nuestro credito calculado anteriormente.

Aqui se llena el casillero 601 en caso de que nuestro iva en ventas hayan sido mayor al iva en compras, caso contrario se llena el 602.

Bloque de Ventas y Compras

COMPRAS

Y por ultimo en este bloque se definirá el factor de proporcionalidad de ser el caso total o parcial (depende de si mis ventas han sido con iva 12% o 0%). Y con ello sabremos si tenemos crédito o impuesto causado.

Al igual que las ventas aquí se detallan las compras todas aquellas que tengan relación con la empresa y sean o no acreedoras para crédito tributario.

abarca desde el casillero 500 hasta el 564

VENTAS

Asi mismo tambien aquellas vents que sean exentas o no objetas, al igual que nuestro total de comprobantes emitidos. Y por ultimo el impuesto que se liquidaria este mes o el proximo (caso de tener ventas a credito)

en estos casilleros daremos a conocer nuestras ventas tanto de activos fijos como los que no sean además de que difiere de si la tarifa es 12% o 0% asi como también saber el iva que hemos cobrado durante el mes (en caso de ser mensual)

abarca desde el casillero 401 hasta el 485

Importante

Preguntas

En ciertas preguntas existe el ícono I encerrado en una bolita azul que representan mensajes de ayuda, que puede utilizar en caso de que necesite mayor información sobre la pregunta.

Adicionalmente, es importante mencionar que algunas preguntas pueden estar contestadas automáticamente y sin opción de cambiar la respuesta, esto se debe a que se cuenta con información prellenada ya sea propia del contribuyente o de terceros y que posteriormente se presentará en el Formulario

Es una de las cosas que debemos estar muy pendientes ya que de acuerdo a lo que respondamos nos ayudará a establecer los casilleros necesarios para el llenado de la declaración, es importante contestar todas las preguntas de manera correcta, para que el llenado de la información sea de una manera ágil y adecuada.

Para el llenado del formulario

Normativa: Resoluciones, circulares y demás norma expresa vigente respecto del IVA

RALRTI: Reglamento de Aplicación para la Ley de Régimen Tributario Interno.

LRTI: Ley de Régimen Tributario Interno.

Periodos Fiscales

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Semestral

Los bienes o servicios están gravados con tarifa 0 o no están gravados, cuando están sujetos a la retención total del IVA causado (si es agente de retención la declaración será mensual).

Mensual

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CUANDO

Add tasks.

Los bienes o servicios están gravados con tarifa 12%

Clasificación

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Exento de IVA

Código Orgánico de Producción: 125,158,160,166

No Objeto de IVA

When you get new coursework or an assignment, make a plan for completing it.

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LRTI art.54

Check the deadline date for submission and put it in your calendar.

Add notes
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IVA 12%

Make a detailed plan for an exam day. This will reduce stress on the day.

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todo lo que este fuera de LRTI

Any preparatory steps, such as pre-registration or confirmation of attendance.

Add notes
Add hyperlink

Press Enter to add another step to 'IVA 12%'.

IVA 0%

As soon as you know the date for an exam, make a revision plan so that you will be ready on the day.
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LRTI art. 55-56

Pasos para ingreso de informacion

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7. Completar formulario 8. Enviar declaración

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4. Escoger opción declaraciones 5. Escoger Elaboración y envío de declaraciones 6. Escoger Formulario IVA

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