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Pruebas de auditorías forenses

Conocer de los temas y capacitar al personal.

Usar indicadores (bandera roja)

Medidas de prevención

Analizar la información financiera de manera meticulosa.

Usar la tecnología como un aliado.

Implementar controles internos

Auditorías estrictas en proceso que involucren transacciones de dinero.

¿Por qué no se lo detectó a tiempo?

Acciones fuera de común pero bien vistas antes las críticas de los demás.

Paradigma contable.

Estrategias perfectamente elaboradas y utilizadas para diversificar las líneas de negocios.

Alto conocimiento en el campo de los negocios.

Señales de advertencia

Evasión de impuestos durante los años 1996, 1998, 1999 y 2000.

Notas reveladoras en los estados financieros, se presentaban las mismas transacciones de años anterior.

Subsidiarias en paraísos fiscales.

Perfil defraudadores

Nivel alto de conocimiento.

Conducta ilegal.

Falta de ética.

Tiempo de fraude

15 años (1986 - 2001)

Inicio siendo una pequeña empresa de gas y, pasó a estar al séptimo lugar de las empresas de mayor valor.

Implicados

Ex directos ejecutivo: Jeffrey Skilling.

Presidente Enron: Kenneth Lay.

Fraude cometido

Mal uso de la información.

Estafa, la falta de ética fue traicionar la confianza y con ello el engaño.

Venta de activos apalancados y para generar utilidad. (fantasía contable).