Delitos fiscales

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JURISDICCIÓN Y COMPETENCIA EN EL DERECHO PENAL

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DECRETO 111 DE 1996 Por el cual se compilan la Ley 38 de 1989, la Ley 179 de 1994 y la Ley 225 de 1995 que conforman el Estatuto Orgánico del Presupuesto.

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DELITOS FISCALES

Desfalco

Ejemplo

le dejas dinero al banco donde se supone que ellos te lo guardan pero hay una persona que coge ese dinero sin permiso. Es sinónimo de fraude financiero.

El desfalco es una apropiación indebida del dinero que deberíamos estar custodiando y por lo tanto estaríamos haciendo un fraude, ya que esa no hemos cumplido con sus obligaciones de custodiar.

Lavado de Dinero

Ley Antilavado en México

En 2012, se publicó la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Esta Ley tiene por objeto proteger al sistema financiero y la economía nacional, al establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita.

Es el proceso a través del cual es encubierto el origen de los fondos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales (siendo las más comunes, tráfico de drogas o estupefacientes, contrabando de armas, corrupción, fraude, trata de personas, prostitución, extorsión, piratería, y terrorismo)

Evasión Fiscal

Castigos por evasión fiscal

Dicha evasión está castigada y penada por la ley. Dependiendo de la cuantía que se haya evadido, se pena con multas (en dinero), que dependen del monto evadido, o, incluso en los casos mas graves, con penas de cárcel de hasta cinco años.

Ejemplos

Ocultamiento de ingresos: Por ejemplo declarar un menor salario del que uno efectivamente gana. Ocultamiento de bienes: Consiste en no declarar que uno posee casas, terrenos, etc. Aumento ilícito de gastos los deducibles: Por ejemplo incluir gastos personales (comidas en restaurantes o ropa) como gastos de la actividad. Adquisición de subvenciones injustificadas: Esto es, obtener subvenciones sin cumplir con los requisitos.

Elementos fundamentales

1. Una persona obligada a pagar un cierto monto de impuestos sobre sus rentas, salarios, propiedades, etc. 2. Confirmar que la persona ha llevado a cabo actividades destinadas a pagar menos impuestos. 3. Las actividades realizadas para pagar menos impuestos son ilegales e implican incumplir alguna ley o normativa.

Definición

Es una actividad ilícita que consiste en ocultar bienes o ingresos con el fin de pagar menos impuestos.