FASE DE EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA FORENSE:TÉCNICAS DE INDAGACIÓN

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FASE DE EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA FORENSE:TÉCNICAS DE INDAGACIÓN

Políticas de acceso de la información

Bajo cadena de custodia

Documentada en los papeles de trabajo

La evidencia debe ser clara y suficiente para poder establecer las debidas conclusiones

Se identifica y asegura la información debido a que puede ser alterada o eliminada la información

Tipos de evidencia: Física, Testimonial, Documental, Directa, Analítica, Circunstancial y Secundaria.

La NIA 500 estipula que la evidencia en un encargo de auditoría es el medio por el cual se obtiene el material suficiente que le permita llegar a una conclusión

Técnicas de auditoría forense

Técnicas de verificación informáticas

Técnicas de verificación física

Técnicas de verificación analíticas

Técnicas de verificación documental

Técnicas de verificación escrita

Técnicas de verificación oral

Técnicas de verificación ocular

Etapas de la fase

Documentación de la evidencia

Evaluación de la evidencia

Cadena de custodia

Recopilación de la evidencia

Aspectos importantes de esta fase

No debe durar ni mucho ni poco tiempo solo el necesario

Sentido de la oportunidad

¿Qué se realiza en esta fase?

Se ejecutan los procedimientos de auditoría forense definidos en la fase de planificación

Si es necesario que se integren mas procedimientos en el transcurso de la investigación se lo hara