CÉDULAS DE TRABAJO

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DISEÑO DE CARGOS (Gestión de Talento Humano)

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CÉDULAS DE TRABAJO

REGLAS

2.diseño previo

4.legible

10.respetar documento fuente

8.aplicar correcciones

6.datos necesarios

1.decidir si es necesaria

11.registrar de inmediato

3.aprovechar elementos solicitaos

5.datos en forma de columna

7.ordenar datos

9.No desecharse

DETERMINACION DEL TIPO DE CEDULAS A ELABORAR

subanalitica

minima unidad de analisis

analiticas

parte del razonamiento financiero o estadistico

sumarias

cifras, procedimientos

ELABORACIÓN

pie

significado de marcas empleadas

fuente de datos acentados

notas para aclaraciones

cuerpo

obserbaciones de la iregularidades

conceptos sujetos a revision

marcas y cruces de auditoria

conclusiones

irregularidades detectadas

Referencias

datos de los elementos de control

vaciado de declaraciones

encabezado

clave o indice de cedula

siglas del despacho, nombre de la entidad revisada

periodo o ejercicio revisado

tipo de cedula

fecha de elaboracion

iniciales de quienes supervisaron la cédula

procedimiento o tecnica de auditoria

PRÓPOSITOS

Registra la evidencia como respaldo de la auditoria y de informe

memoria escrita de la auditoria

Se constituye en soporte legal en la medida de requerir pruebas.

Medio de supervición del trabajo de auditoria

tener por escrito la planeación

CONCEPTO

ayudar a que la auditoria se haga dentro de las normas

conjunto de documentos

El auditor registra los resultados e información obtenida

diseño de papeles de trabajo para sustar la aplicacion de técnicas